Kompetencie - ekonomika a účtovníctvo

Spoločný obecný úrad Vranov nad Topľou (Centrum zdieľaných služieb) na úseku ekonomika a účtovníctvo vykonáva tieto kompetencie:

• mesačne spracovať doložené podklady z každej obce (účtovnej jednotky),
• spracovať účtovnú závierku za príslušný mesiac, kvartál, rok  a potrebné výkazy odoslať cestou rissam do DataCentra.

Podrobnejší rozpis činnosti úseku ekonomika a účtovníctvo:

1. Mesačne v každej jednej obci

• Predpis faktúr, kniha došlých a odoslaných faktúr, krycie listy k faktúram
• Zúčtovanie obratov na jednotlivých výpisoch a strediskách podľa funkčnej klasifikácie rozpočtu (obecný úrad, ZŠ, MŠ, ŠJ, ŠKD, príp. Chránené dielne, TSP, MOPS, vodovod, ČOV,...  podľa toho čo ktorá obec má) a pokladničné doklady
• Zúčtovanie interných dokladov/predpis miezd, odpisy, rozúčtovanie refundácie z UPSVaR, dotácií na jednotlivé projekty obce, predpis pohľadávok za predaj tovarov a služieb/správne poplatky, nepravidelný - náhodný nájom,/
• Vygenerovanie a tlač účtovných denníkov, bankových kníh, čerpania rozpočtu, hlavnej knihy, interných dokladov.

1. V januári - natypovanie schváleného rozpočtu na bežný rok a nasledujúce dva roky,

• vygenerovanie výkazu návrhu rozpočtu aby sa mohol do 10.1. podľa zákona odoslať do rissamu (čo by mali robiť na obci, ale po minulých skúsenostiach to robíme radšej mi v účtovníctve)
• spracovanie ročnej účtovnej závierky v každej obci a FIN výkazov  k 31.12. a odoslanie do DataCentra

1. Vo februári, po ukončení roka pri účtovaní januárových dokladov:

• Otvorenie účtovných kníh, prechod do aktuálneho účtovného roka
• predpis pohľadávok – koľko máte za bežný účtovný rok vybrať daní a poplatkov v súlade s VZN o miestnych daniach a poplatkoch (daň z nehnuteľnosti- rozčlenené na pozemky a stavby, prípadne byty), daň za psa, poplatok za komunálny odpad, vodu, stočné, nájom - byty, pošta, SAD, nebytové priestory, ap.
• Odkontrolovanie majetku a odpisov, aby bol súlad účtovníctva s inventarizáciou na obci.

2. Počas februára, začiatkom marca vytvorenie poznámok k individuálnej účtovnej závierke za predchádzajúci účtovný rok. Odoslanie poznámok textovej a tabuľkovej časti, ako aj skenov podpísaného a opečiatkovaného (okrúhla pečiatka so štátnym znakom!) krycieho listu súvahy, výkazu ziskov a strát a poznámok, podľa záväzných formátov - v súlade so zákonmi a metodickými pokynmi,  do registra DataCentra.

• Vypracovanie formulára vzájomných vzťahov (FVV – konsolidácia s účtovnými jednotkami súhrnného celku štátu) – odsúhlasenie vzájomných záväzkov a pohľadávok, nákladov a výnosov, transferov medzi účtovnými jednotkami súhrnného celku. Aj za Vaše s.r.o., ktorí máte založené!  Odoslanie do DataCentra, cestou rissamu, v termíne do 20. 3.
• Vypracovanie Daňového priznania obce a príslušných príloh za predchádzajúci účtovný rok. T:31.3.
• Do 30. dňa nasledujúceho mesiaca po ukončení štvrťroka (30. 4.; 30. 7.; 30. 10.) vypracovanie a odkontrolovanie  finančných výkazov FIN 1-12;
• každý štvrťrok ostatné finančné výkazy: FIN 2-04; FIN 3-04; FIN4-04; FIN 5-04; FIN 6-04  do  a odoslanie účtovnej závierky za  štvrťrok do datacentra cestou rissamu.
• Do 20. 6. vypracovanie konsolidovanej účtovnej závierky za predchádzajúci účtovný rok a poznámok ku konsolidovanej ÚZ a odoslanie do DataCentra. V obciach ktoré majú zriadené rozpočtové, príspevkové organizácie, obecné podniky, s.r.o-čky ap.
• Do 30. 6.; 30. 10. vypracovanie a odoslanie účtovnej závierky za 2.;3. Štvrťrok
• Úpravy rozpočtu na základe rozpočtových opatrení natypovať do účtovníctva a do 30. dňa nasledujúceho mesiaca po schválenej úprave odoslať úpravu rozpočtu do rissamu.
• Koncom novembra, v decembri upozorniť obce aby nezabudli poodsúhlasovať záväzky, pohľadávky, zúčtovať preddavky, dotácie bežné - kapitálové, projekty – eurofondy, obstaranie majetku, zaradenie už dokončených stavieb, prípadne tvorba opravných položiek, odpis zmarených investícií ap.  Obec musí požiadať ŠFRB pri úveroch o zostatok istiny k 31. 12. nasledujúceho roka, aby účtovníčka mohla správne urobiť koncoročnú účtovnú závierku
• Pozor na harmonogram tvorby návrhu rozpočtu v súlade so zákonom (vygenerovanie návrhu rozpočtu z účtovníctva – excel tabuľka) v tom môžete robiť reálny návrh rozpočtu

3. V januári - 31. 1. zúčtovanie všetkých účtovných prípadov za príslušný rok, odsúhlasenie záväzkov a pohľadávok, kontrola bilančnej kontinuity, zúčtovanie inventarizačných rozdielov, rezerv, časové rozlíšenie, zúčtovanie preddavkov, sklad, ceniny, bankové účty, pokladňa, transfery, (pozor na Vaše zriadené rozpočtové a príspevkové organizácie – všetko odsúhlasiť! – vzájomné vzťahy), uzavretie účtovných kníh, zistenie výsledku hospodárenia za účtovný rok, /zostavenie individuálnej účtovnej závierky(IUZ) za predchádzajúci rok, odoslanie výkazov IUZ – Fin 1-12, Súvaha 1-01, Výkaz ziskov a strát 2-01;

4. finančné výkazy: FIN 3-04 / o finančných aktívach, 4-04 /o finančných pasívach, 5-04/o úveroch, FIN 6-04/ BU + záväzky; finančné výkazy/FIN 1-12, 3-04, 4-04, 5-04 a 6-04/ sa robia aj štvrťročne/ ; a odoslať do DataCentra.

5. Zverejnenie výročnej správy (VS) obce, prípadne konsolidovanej výročnej správy, ak má obec povinnosť robiť konsolidovanú ÚZ obce a správy audítora(SA) o overení individuálnej účtovnej závierky (IUZ) prípadne KUZ, za predchádzajúci rok ako aj SA o overení súladu IUZ s VS do registra účtovných závierok (RUZ) cestou rissamu.  Nakoľko si starostovia nevyžiadali rozšírenie prístupov do rissamu na  nahľadanie do výkazov a UZ . Mali by si poslať žiadosti do DataCentra o rozšírenie prístupov v rissame, nakoľko pribúdajú tam ďalšie výkazy, ktoré treba z obce  posielať na ministerstvo cestou rissamu! Výkaz o DzN, dotácie ap.

6. Príprava a zaslanie podkladov k auditu UZ podľa požiadaviek jednotlivých audítorov.

7. Príprava a zúčtovanie dotácií jednotlivých projektov EnF, PPA, MAS, POD, MIRRI,... podľa požiadaviek poskytovateľa dotácie, prípadne ku kontrole na mieste poskytovateľom dotácie.